培养模块

企业税务筹划

M191253009

课程基本信息

课程编号: M191253009
课程中文名称
课程英文名称
课程性质: 专业选修课
课程类别: 硕博通用
开课学院
允许外学院选课: 是
考核方式: 课程论文
上课语言: 中文
其他课程

课程中文简介
课程英文简介

课程学时安排

教学学时: 0
实验学时: 0
实践学时: 0
周学时: 0
其他学时: 0
自学学时: 0
上课周数: 0
总学时: 32
课程学分: 2.0

教学目标
预备知识要求

主讲教师信息

教师姓名: 李宝锋
学历: 博士研究生
教师工号: 9902864
联系电话: 15896594225
教师职务
邮箱地址

参考书目

梁文涛. 纳税筹划（第2版）[M]. 北京: 中国人民大学出版社, 2018

教学日历

教学内容及学时分配：
第一章 税务筹划基础理论                                     （3 学时）
本章从宏观视野与微观视角探讨税务筹划的基本理论，包括税务筹划的产生与发展，含义与特征，主要形式及相关概念辨析，筹划的目标与方法，作用与意义等内容。
第二章 税务筹划思想与前沿发展                               （2 学时）
本章从企业发展战略高度探讨税务筹划的战略思想，依据风险控制理论探讨税务筹划的风险思想，并在税务筹划基本理论的基础上探讨税务筹划的设计思想和前沿发展。
第三章 企业设立的税务筹划                                   （3 学时）
本章探讨企业设立的税务筹划方式，包括居民企业与非居民企业的税务筹划，分支机构的设立与税务筹划， 各类经济组织的选择与税务筹划等内容。
第四章 投资决策的税务筹划                                   （3 学时）
本章探讨投资决策的税务筹划，包括投资地点选择的税务筹划，投资行业选择的税务筹划，投资方式选择的税务筹划，投资规模的税务筹划，投资时间结构的税务筹划等内容。
第五章 筹资决策的税务筹划                                   （3学时）
本章探讨筹资决策的税务筹划，包括筹资方式的税务筹划，筹资结构的税务筹划，负债筹资的税务筹划，权益筹资的税务筹划等内容。
第六章 采购活动的税务筹划                                   （3学时）
本章探讨采购活动的税务筹划，包括采购发票及税款抵扣的税务筹划，采购决策的税务筹划，采购渠道的税务筹划，采购方式的税务筹划等内容。
第七章 生产活动的税务筹划                                   （3学时）
本章探讨生产活动的税务筹划，包括存货计价与资产折旧的税务筹划，委托加工与自行加工的税务筹划，技术改造及设备大修的税务筹划等内容。
第八章 销售活动的税务筹划                                   （3 学时）
本章探讨销售活动的税务筹划，包括混合销售与兼营行为的税务筹划，促销行为的税务筹划，销售方式及结算方式的税务筹划，销售返利及佣金的税务筹划，销售活动的其他税务筹划方法等内容。
第九章 薪酬激励的税务筹划                                   （3 学时）
本章探讨薪酬激励的税务筹划，包括工资、薪金的税务筹划，股票期权的税务筹划，企业年薪的税务筹划，年终奖金的税务筹划，职工薪酬的其他筹划方法等内容。
第十章 企业重组的税务筹划                                    （3学时）
本章探讨企业重组的税务筹划，包括税务重组的税务因素，股权收购的税务筹划，资产收购的税务筹划，企业合并的税务筹划，企业分立的税务筹划，债务重组的税务筹划，资本交易的税务筹划，跨境重组的税务筹划等内容。
第十一章 利润分配的税务筹划                                  （3 学时）
本章探讨利润分配的税务筹划，包括企业分配活动的税务筹，企业股利、红利分配方式的税务筹划，分配时机的税务筹划，特殊企业收益的税务筹划等内容。

教材

梁文涛. 纳税筹划（第4版）[M]. 北京: 中国人民大学出版社, 2019